Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un produit financier qui permet de constituer une épargne à long terme en vue de la retraite. Il existe deux types de PER : le PER individuel et le PER collectif. Le PER individuel est ouvert à tous les particuliers, tandis que le PER collectif est réservé aux salariés d’une entreprise. Il est important de bien étudier les avantages et les inconvénients de chaque type de PER avant de faire un choix. Les avantages fiscaux associés à ces plans sont très intéressants et permettent de se constituer un capital pour la retraite de manière efficace.
A quel âge ouvrir son PER ?
Il n’y a pas d’âge idéal pour ouvrir un PER car cela dépend de votre situation personnelle et professionnelle. Toutefois, il est recommandé de commencer à épargner le plus tôt possible pour bénéficier d’un capital suffisant pour sa retraite.
Pour les jeunes actifs qui viennent de commencer leur carrière, il est judicieux d’ouvrir un PER car ils ont encore de nombreuses années de travail devant eux pour épargner. En revanche, pour les personnes proches de la retraite, il peut être plus intéressant de se tourner vers d’autres produits d’épargne comme l’assurance-vie ou le PERP. A noter qu’il existe des produits spécifiques pour certaines professions comme le PER pour la fonction publique par exemple.
Voici les principales différences entre les deux types de PER.
Conditions d’ouverture
Le PER individuel peut être ouvert par toute personne majeure, salariée ou non, travaillant dans la fonction publique ou non, résidente fiscale en France. Il n’y a pas de condition de revenus ou de contrat de travail à remplir pour ouvrir un PER individuel.
Le PER collectif, en revanche, est ouvert aux salariés d’une entreprise qui a mis en place un PER collectif pour ses employés.
Mode de gestion
Le PER individuel est souscrit auprès d’un établissement financier (banque, assurance, etc.) et est géré par le souscripteur. Cela signifie que c’est le souscripteur qui choisit les supports d’investissement et qui décide de l’allocation de ses fonds.
Le PER collectif est géré par l’entreprise qui l’a mis en place, en accord avec les choix d’investissement de ses salariés. Les fonds sont investis dans des supports d’investissement choisis par l’entreprise, en collaboration avec un gestionnaire d’actifs.
Avantages fiscaux
Les avantages fiscaux liés au PER individuel et au PER collectif sont similaires. Les versements effectués sur un PER sont déductibles de l’impôt sur le revenu, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l’année précédente (avec un plafond de 32 419 € en 2022). Les plus-values et les revenus du PER sont exonérés d’impôt jusqu’à la retraite, où ils sont soumis à l’impôt sur le revenu.
Cependant, le PER collectif peut bénéficier d’un abondement de l’employeur, c’est-à-dire d’une contribution financière de la part de l’entreprise, qui vient s’ajouter aux versements du salarié.
Transfert du PER
Le PER individuel peut être transféré d’un établissement financier à un autre, sans frais ni fiscalité. Le transfert d’un PER collectif dépend des modalités définies par l’entreprise qui l’a mis en place.